IRP계좌 소개

 

 

퇴직연금이나 개인연금에 관심이 있으신 분이라면 좋은 계좌가 있어 소개해 드리고자 합니다. 이번 포스팅에는 IRP계좌에 대해서 소개하고자 하오니 도움이 되었으면 좋겠습니다.

 

 

IRP계좌 소개

개인형 퇴직연금(IRP)는 근로자가 재직 중에 가입할 수 있는 퇴직연금 상품이며 근로자 뿐만 아니라 자영업자 들도 가입할 수 있습니다. 이 뿐만 아니라 취업을 증명할 수 있는 누구나 가입이 가능합니다. 현 IRP제도는 2012년 7월 근로자퇴직급여보장법이 개정되면서 도입되었습니다.

 

대상자 - 퇴직일시금 수령한 퇴직자, 퇴직연금에 가입된 직장인, 공무원, 교직원, 군인 등 직역연금가입자, 개연사업자 등 자영업자 ( 소득이 있는 모든 취업자 )

 

IRP계좌 세제혜택

퇴직금을 IRP로 납입하면 퇴직소득세를 당장 납부하지 않아도 됩니다.( 이 경우에는 회사를 그만두면서 받는 퇴직금에 한함) 해당 계좌에서 포트폴리오 운용시 발생한 수익 또한 과세를 이연하였다가 개인연금 또는 일시금으로 인출할 때에 과세하므로 해당 운용기간동안 수익이 재투자되는 효과가 있습니다. 연금 형태로 해당 금액을 인출하면 퇴직소득세를 30%(실제연금수령연차 11년차부터는 40%) 감면 받을 수 있습니다. 원금 이외의 운용수익과 세액공제 받은 개인납입액에(공제받은 원금) 대해선 연금으로 수령시에 3.3~5.5% 세율로 연금소득세를 과세합니다.

 

퇴직금과 별개로 개인 추가 납입하면 세액공제를 받을 수 있습니다. 연말정산시 이러한 추가 납입액은 다음과 같이 세액 공제를 받을 수 있습니다,

 

 

연금 수령시 다음과 같이 세율이 적용이 되오니 참고 하시면 좋을거 같습니다.

 

 

 

 

 

IRP계좌 운용상품

구분	증권사	은행	보험사
ETF & ETN	O	X	X
리츠	O	X	X
인프라펀드	O	X	X
일반펀드	O	O	O
실적배당보험	X	X	O
랩어카운트	O	X	X
원금보장상품	O	O	O

 

금융사별 투자할 수 있는 상품들이 다르니 이러한 점들을 참고하여 주시면 좋습니다. 또한 자동으로 자산배분을 하게 되는 운용규칙이 존재합니다. 위험자산에는 70%까지만 적용이 되오니 참고하시어 포트폴리오 운용시 참고해주시면 좋습니다.

 

IRP계좌 중도인출 및 해지

구분	IRP중도인출 가능여부	중도인출 적용세율	해지시 적용세율
6개월 이상 요양	O	3.3 ~ 5.5 %	16.5 %
개인 회생 / 파산	O	3.3 ~ 5.5 %	16.5 %
천재지변	O	3.3 ~ 5.5 %	16.5 %
주택구입, 전세자금 (부동산관련 금액 )	O	16.5 %	16.5 %
그 외 사	X ( 해지는 가능합니다. )		16.5 %

 

 

IRP계좌 장점

1. 장기투자

IRP계좌는 정부에서 개인들의 노후를 위해서 세제혜택을 주는 계좌입니다. 즉 돈을 인출할 수 있는 것도 55세부터 찾아야만 이러한 세제혜택을 고스란히 얻을 수 있습니다. 55세에 가까운 나이가 아니신 분이라면 강제로 장기투자를 할 수 밖에 없는 시스템을 구현할 수 있습니다. 일반계좌에서 주식매매를 하느라 시간을 낭비할 필요 없이 인덱스펀드나 장기로 투자하여 신경을 쓸 필요가 없는 상품에 투자하여 장기투자를 할 수 있는 장점을 가집니다.

 

2. 세액공제

개인들의 노후를 위해 도움을 주는 계좌이기에 특별한 혜택이 있어야지 개인들도 가입을 하지 않을까여? 그러한 의미에서 정부에서는 연말정산시 해당계좌에 원금을 납입하고 한해를 넘길시에 이러한 금액들에 대해서 적정선을 기준으로 하여 세액공제를 제공해주고 있습니다.

 

3. 과세이연

IRP계좌에서 과세로 측정되는 운용 수익들에 대해서 해당 금원을 찾기 전까지 비과세 혜택을 제공해주고 있습니다. 물론 퇴지금에 대한 세금도 이연이 가능하여 연금으로 수령시에는 절세효과를 노릴 수 있는 계좌입니다.

 

 

IRP계좌 단점

1. 투제제한

운용 상품에도 언급 했듯이 전체 포트폴리오가 자동으로 자산배분되어 설계되어진 계좌입니다. 그렇기에 위험자산 100%에 투자를 할 수가 없습니다. 20년, 30년 장기투자 할 수 있는 계좌라면 위험자산 100% 상품에 투자하는 것은 안전하다는 것이 증명된 역사가 있습니다. 자동 자산배분으로 계좌를 운용해야만 한다는 것이 투자자 입장에서는 수익률에 감소로 이어질 수 있습니다.

 

2. 연금 전까지 환급 제로

세액공제와 퇴직금에 대해서 세금들이 이연되는 효과가 있지만 사람이 인생을 살면서 다양한 돈이 드는 시기가 존재합니다. 55세까지 없는 돈이라고 생각하기에는 꾸준하게 돈을 저축하다보면 생각지도 못하게 큰 돈이 될 가능성이 높습니다. 그렇기에 인간의 심리라면 찾고 싶은 것이 인지상정이라 생각이 됩니다. 이럴 때에 저율과세로 찾을 수 없다는 것이 단점이 될 수 있습니다.